Судом установлено, что в период с июня по август 2025 года задолженность ООО «ДЭМЗ» перед бюджетом РФ увеличилась с 63 216769 рублей до 99 442204 рублей. В связи с неисполнением обязательств налоговый орган выставил требования об уплате, вынес решения о взыскании задолженности за счет денежных средств и приостановил операции по всем расчетным счетам общества.

Генеральный директор общества Павел З., осознавая, что любые поступления на счета ООО «ДЭМЗ» будут списаны в счет погашения недоимки, разработал преступную схему. Он организовал финансово-хозяйственную деятельность компании через счета третьих лиц, минуя расчетные счета общества. Для этого, Павел З. давал указания бухгалтеру, не осведомленному о его преступном умысле, направлять контрагентам-дебиторам распорядительные письма. Согласно этим письмам, денежные средства, причитающиеся ООО «ДЭМЗ» по агентским договорам, перечислялись напрямую кредиторам общества.

Таким образом, в период с июня по август 2025 года через счета третьих лиц было проведено 715 118 777 рублей. Имея реальную возможность погасить налоговую недоимку в размере 99 442 204 рубля, Павел З. умышленно направил эти средства на иные цели.

Своими действиями генеральный директор ООО «ДЭМЗ» сокрыл денежные средства, за счет которых должно было производиться взыскание, причинив ущерб бюджетной системе РФ в особо крупном размере.

В судебном заседании подсудимый полностью признал вину.

Приговором Фроловского городского суда Волгоградской области Павел З. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ. Ему назначено наказание в виде штрафа в размере 1 000 000 рублей.

Приговор в законную силу не вступил.